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印度用工政策

2023-05-25 09:44:23 GoHRO 64

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贸易法规

印度与贸易有关的主要法律有《1962年海关法》《1975年海关关税法》《1992年外贸(发展与管理)法》和《1993年外贸(管理)规则》。

 

贸易管理的相关规定

印度实行对外贸易经营权登记制。印度政府将进出口产品分为禁止类、限制类、专营类和一般类。所有外贸企业均可经营一般类产品。对限制类产品的经营实行许可证管理。对石油、大米、小麦、化肥、棉花、高品位铁矿砂等少数产品实行国有外贸企业专营管理。矿砂等少数产品实行国有外贸企业专营管理。

 

外国投资的法规

印度主管国内投资和外国投资的政府部门主要是:

商工部下属的工业和内贸促进局,负责相关政策制订和投资促进工作,其下设金融、基础设施发展、知识产权、国际合作等相关司局;

公司事务部,负责公司注册审批;

财政部,负责企业涉税事务和限制类外商投资的审批;

储备银行,负责外资办事处、代表处的审批及其外汇管理。

在外资审批中,属于“自动生效”程序审批的外资项目直接报备印度储备银行,不属于“自动生效”程序审批的外资项目,或超出印度政府有关规定的外资项目的审批由相关产业部门负责。对超过500亿印度卢比的提案,则由内阁经济事务委员会(CCEA)审核批准。

印度官方的投资促进机构还包括印度投资署(INVEST INDIA)。该机构2009年12月成立,由中央政府(商工部)、各邦政府和印度工商联合会(FICCI)共同成立,促进外国资本有重点、全面、系统地在印度投资,为投资者提供优质的投资相关服务。

 

投资方式的规定

外国投资者可在印度独资或合资设立私人有限公司,此类公司设立后视同印度本地企业;外国投资者可以以设备、专利技术等非货币资产用于在印度设立公司,上述资产须经当地中介机构评估,且股东各方同意后报公司事务部批准。

 

外国人在印度工作的规定

印度入境事务部及其下属的外国人登记处负责主要国际机场和5个主要城市(德里、孟买、加尔各答、钦奈和阿姆利则)的外国人登记工作;除上述5个主要城市外,有关警区的警察局负责该地外国人登记工作。外国人在印度工作必须事先获得工作签证或项目签证(针对电力和冶金项目)。持工作签证的外国人,须在入境后14天内到所在地的外国人登记办公室办理登记,领取登记证(巴基斯坦国民须在24小时内登记;阿富汗国民须7天内登记)。

 

外国企业承包当地工程的规定

印度有相对健全的法律体系和较为完善的市场经济体制,招标程序相对规范。一般而言,凡涉及金额超过1500万美元的项目,都需进行国际公开招标,且没有门槛限制。如果项目金额小于1500万美元,一般不进行国际公开招标,这类项目会声明仅限于印度本地公司承揽。在印度,各个邦的公共工程部都有自己的建筑企业资质分级制度,一般分为A、B、C、D四等,但这些门槛一般只针对小项目。对于大型基建项目,则不设置此类资质门槛。

 

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基本用工信息

劳动合同

劳动合同可以以口头或书面形式呈现,但建议使用书面合同。书面合同应包括:

企业名称和员工姓名

企业地址和工作地点

薪金和付薪间隔

假期和其他休假权利

工作时间和天数

试用期(如果适用)

终止雇用通知期限和与雇用终止有关的其它详细信息

合同必须由双方共同签署

 

薪资标准

员工的薪水取决于各种因素,其中包括职位、技能和经验、行业、地区以及各种其他因素。津贴和奖金很常见,但应在劳动合同中对其进行说明。

 

工作时间

员工通常每周工作40至48小时,但工作时间会根据所从事的工作类型和行业而有所不同。在两个工作日之间,工人可享有10.5个小时的休息时间。

 

带薪假期

员工每供职一个月可获得一天的带薪假期。应计但未使用的假期最多可以顺延30天。

 

解雇与遣散

在印度,企业或员工可单方面终止劳动合同。在大多数情况下,必须提供提前通知。通知期限为15至30天,具体取决于员工是否仍处于试用期。允许以付款代替通知。在某些情况下,需要支付遣散费,其数额为每年工龄支付15天的薪资。


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如何计算薪酬

薪酬管理流程包含“净薪资”的计算,该计算是在调整所需税款和其他减除额后按照以下公式进行的:

净薪资 = 总收入 - 总减除额

每月薪资和工资支出包含各种不同的要素,而这些要素对于雇主和员工都非常重要,是用于计算税款、员工公积金计划 (EPF)、员工国家保险 (ESI)、福利、休假旅行津贴 (LTA) 等的必要内容。

具体包括:

CTC(公司成本):员工方面的总支出。

总薪资:总薪资是基本薪资、津贴、加班费、奖金和休假工资在扣除税款和任何其他减除额前的总和。

净薪资:扣除所得税和其他减除额后的数额。

津贴:这是基本薪资之外应纳税的报酬部分,包括强制性福利。

额外津贴:这是部分员工因为职位而享有的附加福利或非现金福利。

其他要素包括:

减除额

工资单

Form-16

报销费用

奖金/激励/费用/一次性付款

临时费用

员工投资申报

离职金

 

休假、出勤和LOP

记录员工的休假和出勤数据对于薪酬管理流程至关重要,以下是印度薪酬系统中最常见的休假类型:

病假:这是劳动法对所有公司雇佣员工的强制性规定,供员工在生病或因健康问题无法工作时使用。

事假:这是劳动法对所有公司雇佣员工的强制性规定,可以出于任何个人原因使用。

产假:根据1961年《生育福利法》,只要女性员工在过去12个月中至少工作了80天,便有权享受26周的带薪产假。

陪产假:一般来说,公司会提供3到14天的陪产假,但这并非强制性规定。

带薪休假或有薪休假:这是劳动法对所有公司雇佣员工的强制性规定,可以在公司或离开公司服务时使用或兑现。

调休:根据公司政策,在非工作日的员工可以调休

丧假:根据公司政策,在紧急情况下/家人不幸离世时,员工可以享受丧假

罚薪(LOP):LOP(loss of pay)也称为“无薪假”。这是员工在没有带薪假期的情况下休假,从而产生的无薪休假。

法定假日和节假日:按照各邦政府规定的规则。

 

薪酬法律合规

在印度,法律合规意味着要遵守各个邦的劳动和税收条例及法规。不合规的公司可能会被处以高额罚款和处罚,甚至被停业,且相关人员将被追究民事或刑事责任。印度的主要劳动法包括:

社会保障

1948年《员工国家保险法案》

1952年《员工公积金法案》

《劳工福利金法案》

1972年《离职金支付法案》

工资

1936年《工资支付法案》

1948年《最低工资法案》

1965年《奖金支付法案》

1976年《平等报酬法案》

劳资关系

1926年《工会法案》

1946年《劳资纠纷法案》

1946年《产业雇用法案》

1948年《工厂法》

女性福利

1961年《生育福利法》

1976年《平等报酬法案》

2013年《职场女性反性骚扰法案》

 

EPF和ESI

员工公积金计划 (EPF)

员工公积金计划(EPF)是印度由员工公积金组织(EPFO)维护的退休金计划。

雇主和员工都需按月向PF(provident fund)缴费。员工缴费额将从其月薪中扣除,雇主将缴纳同等金额的费用。员工可以选择更高的缴费比例,但雇主没有义务缴纳超出的部分。然而,雇主有责任将全部款项存入员工的EPF帐户。

员工国家保险 (ESI)

员工国家保险(ESI)是一项自费社会保障计划,旨在保护符合条件的员工免受因就业有关的疾病、残疾和死亡导致的经济困难。计算出资费率时,雇主和员工分别按不同的费率计算。要符合 ESI 计划的条件,员工必须:

被拥有十名以上员工的组织雇用(非季节性工厂)

每月收入低于2.1万卢比,有身体缺陷的员工除外。

 

薪资专业税 (PT) 和预扣所得税 (TDS)

薪资专业税(PT)是一种直接税,适用于所有通过从事贸易或专业服务获得收入的个人,如医生、律师和教师。PT从个人月薪中扣除,并存入邦政府。各邦的PT费率不同,雇主需要在新员工入职后30天内注册PT。

根据1961年《所得税法案》,预扣所得税(TDS)是指印度政府直接征收的税款。中央直接税务管理局(CBDT) 管理TDS,属于印度税收服务 (IRS)。该税款会定期或不定期从个人收入中扣除。在根据TDS规定向收款人全额付款之前,收款人或雇主会扣除一定数额的税款。根据纳税人的年龄和居住情况,TDS采用不同的累进税种,每季度提交一次。

 

所得税、Form-16与TDS

所得税是对个人年收入征收的税款,每个有收入的人都有责任向印度收入所得税部门(ITD)提交所得税申报表(ITR)。纳税人缴纳的所得税取决于其净收入水平。公司要缴纳企业所得税,税率取决于其是否属于当地企业以及其他因素。

雇主需要提交Form-16,作为每位员工已扣缴和汇出TDS的证明。此证明详细列出了该员工的薪资,以及扣除并向ITD存入了多少税款。该表分为两个部分:Form-16 A部分和B部分。

Form-16 A部分由雇主代表员工出具,详述员工的所有收入来源。其中包含以下信息:

雇主姓名和地址

雇主 PAN 和 TAN

员工 TAN

每个季度扣除和存入的税款详情

Form-16 B部分同样由雇主出具,作为综合报表,详细列出支付的薪资、应缴税款(如有)、批准的减除额以及员工或雇主披露的其他收入。

Form-16 A部分和B部分均通过TRACES门户生成,由雇主下载并发给员工。

 

妇女与儿童

在印度,雇主必须遵守有关妇女和儿童保护的相应法律和法规,其中包括:

禁止妇女清洁、润滑和调整运行机器的任何活动部件,避免受伤的风险。

禁止公司在有梳棉机运转的棉纺厂的任何职位雇用妇女。

未经相关政府官员的事先批准,不得要求和允许妇女在早 6 点到晚 7 点之外的任何时间在任何工厂、工业区或矿场工作。

禁止公司雇佣妇女在地下矿井的任何职位工作。

14 周岁以下儿童不得受雇于任何工厂或矿井,亦不得从事任何其他危险工作。

此外,法律还规定女性员工享有分娩前后的假期,且雇主必须为女性员工提供独立厕所和小便池。

 

新劳动法的影响

《新劳动法》将以4部新劳动法取代现有的29部劳动法,待政府实施。其中涉及“工资”、“社会保障”、“劳资关系”和“职业安全”,旨在合理化、整合和简化复杂的劳动立法。

对组织而言最重要的影响在工资方面,尤其是最低工资。该法案将引入“最低工资”的概念,并且同时适用于无组织劳动力。

除了最低工资之外,新法案还将解决以下问题:

性别薪酬平等

EPF和离职金规定变更

更快速的完全及最终工资解决方案

生育福利变更


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